Obligación de los bancos de informarle al SAT los datos de contacto de sus cuentahabientes o socios

La regla 2.4.20., de la Resolución Miscelánea Fiscal 2020, precisa que las entidades financieras (referidas en el artículo 7, tercer párrafo de la Ley del ISR), así como las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo deberán obtener de sus cuentahabientes o socios que es­tén inscritos en el RFC, información relacionada con domicilio, correo electrónico y número de teléfono, mismos que proporcionarán al SAT, en los términos que señala la ficha de trámite 185/CFF “Solicitud de verificación de la clave en el RFC de los cuentahabientes de las Entida­des Financieras (EF) y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP)”.

El artículo Cuadragésimo Noveno Transitorio de la Resolución Miscelá­nea Fiscal 2020 señala que la obligación antes referida, no será aplicable para los casos en los que las entidades financieras y las SOCAP, hubieran recabado los datos de sus cuentahabientes o socios, antes de la entrada en vigor de la referida regla.

En consecuencia, la información recabada con anterioridad a la men­cionada vigencia será proporcionada conforme a lo establecido en la ficha de trámite “185/CFF Solicitud de verificación de la clave en el RFC de los cuentahabientes de las Entidades Financieras (EF) y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS).” vigente hasta el 31 de diciembre de 2019.

El envío de la información que señalan los párrafos primero y segun­do del presente transitorio deberá ser entregada durante los primeros seis meses del ejercicio de que se trate.

La mencionada ficha de trámite señala lo siguiente:

 185/CFF. Solicitud de verificación de la clave en el RFC de los cuentahabientes de las Entidades Financieras (EF) y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS)

 

¿Quiénes lo presentan?

Las Entidades Financieras y Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS).

¿Dónde se presenta?

En el Portal del SAT

¿Qué documento se obtiene?

– Acuse de respuesta.

– Estadístico de los resultados de los cuentahabientes personas físi­cas y morales verificados.

– Detalle del resultado de la verificación de los datos de los cuenta­habientes personas físicas y morales que estén verificados.

¿Cuándo se presenta?

Cuando las Entidades Financieras y SOCAPS tengan cuentaha­bientes o socios sin verificar, de manera mensual cuando existan cuentahabientes o socios nuevos, o bien a petición del SAT.

 Requisitos:

– Recibir el oficio de solicitud del SAT para dar respuesta al proceso de verificación de datos.

– Generar el archivo a proporcionar al SAT conforme a lo estableci­do en las especificaciones técnicas.

Condiciones:

Sólo se recibirá la información que sea presentada con el usuario de Mi Portal de la Entidad Financiera.

Información adicional:

Para poder cumplir con tus requisitos toma en cuenta lo siguiente:

– Consulta las especificaciones técnicas para la verificación de da­tos de los cuentahabientes de las Entidades Financieras y Socieda­des Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS) para conocer el esquema de operación.

– Los archivos a enviar a la autoridad, es necesario que sean de acuerdo a las Especificaciones Técnicas para la verificación de da­tos de los cuentahabientes de las Entidades Financieras y Socieda­des Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAPS).